Wie lasse ich mir die Schweizer Quellensteuer erstatten?

von Michael Schreiber, €uro am Sonntag

Bisher konnte ich selbst die Verrechnungssteuer für Nestlé-Dividenden zusammenfassend für drei Jahre erfolgreich zurückfordern. Die Zusammenfassung erleichtert die Antragstellung und ich würde dies gern auch in Zukunft so tun. Kann es sein, dass dies nun jährlich erfolgen muss?

€uro am Sonntag: Im aktuellen Erstattungs­formular der Schweiz gibt es noch immer die Möglichkeit, einen Erstattungsantrag für insgesamt drei Dividendenjahre zu stellen. Die Verjährungsfrist beträgt drei Jahre. Sie beginnt mit Ablauf des Jahres, in dem die Dividenden ausgezahlt worden sind. Von daher kann man bis Ende 2017 noch einen Antrag für die Dividendenjahre 2014 bis 2016 stellen. Den Vordruck "Formular 85" bekommt man als Formular zum Download unter www.estv.admin.ch. Um das Formular am Rechner ausfüllen zu können, muss man vorher das kostenfreie PDF-Programm "SnapForm-Viewer" der Schweizer Steuerverwaltung herunterladen und instal­lieren. Der entsprechende Link ist ebenfalls auf der oben genannten Website hinterlegt.
Dem Antrag fügt man Kopien der Dividendengutschriften bei, auf denen die Schweizer Verrechnungssteuer von 35 Prozent bescheinigt ist. Außerdem muss die Depotbank bei Dividendengutschriften aus der Schweiz einen "Tax Voucher" beifügen. Vorsicht: Einige Banken verlangen für den Beleg extra Gebühren.
Der ausgefüllte Antrag geht dann zum deutschen Finanzamt am Wohnsitz des Sparers. Das Amt bescheinigt, dass man hierzulande Steuern zahlt. Den Originalantrag erhält man dann von ­Finanzamt zurück und schickt ihn an die Eidgenössische Steuerverwaltung. Innerhalb weniger Wochen hat man seine 20 Prozent Schweizer Quellensteuer zurück auf dem Konto. Die restliche Quellensteuer wird vom deutschen Fiskus auf die heimische Steuerschuld angerechnet.