Kinderdepots: Ein Herz für Kinder

von Brigitte Watermann, Euro am Sonntag

Nicht ganz ernst gemeinte Frage: Was ist in der Herstellung gratis und bringt - statistisch betrachtet - später Ausgaben in sechsstelliger Eurohöhe mit sich? Die Rede ist von Kindern. Obwohl sie nach Ansicht mancher Eltern eigentlich unbezahlbar sind, kosten sie nach Schätzungen des Statistischen Bundesamts bis zum 18. Lebensjahr gut und gern 126.000 Euro Unterhalt. Und dann kommen noch die Belastungen während eines eventuellen Studiums hinzu.

Somit sollten sich Eltern, aber auch Patenonkel oder -tanten besser frühzeitig überlegen: Wie kann ein Vermögensaufbau aussehen, um den Kindern einen guten Start ins Erwachsenenleben zu ermöglichen? Langfristig gute Renditechancen versprechen beispielsweise Aktien und Fonds. So kann Geburt, Kommunion oder Konfirmation ein guter Anlass sein, um ein Wertpapierdepot mit entsprechenden Einlagen zu schenken - statt traditioneller Gaben wie Bargeld oder Uhr.

Finanzamt im Blick

Außerdem sprechen auch steuerliche Aspekte dafür, schon frühzeitig Kindern ein wenig Vermögen zu übertragen. Die gesamte Familie kann auf diese Weise Steuern sparen (siehe Kasten). Denn auch Kindern stehen Freibeträge zu. Damit das Finanzamt keinen Ärger macht, braucht der Nachwuchs dafür auf jeden Fall ein eigenes Depot.

Bei zahlreichen Banken und Direktbanken ist die Eröffnung unter Vorlage der Geburtsurkunde und Angabe der Steuer­identifikationsnummer (ID) des Kindes für Eltern unproblematisch möglich. Die ID erhalten Kinder kurz nach der Geburt vom Bundeszentralamt für Steuern mitgeteilt. Auch die Eltern müssen sich natürlich ausweisen - und bei Direktbanken meist das Post- Ident-Verfahren durchlaufen.

Zum Teil muss auch das ­Sorgerecht nachgewiesen werden, daher sollte man vor Eröffnung die Anforderungen seiner Bank genau studieren. Eine digitale Kontoeröffnung etwa vom eigenen PC aus durch das sogenannte Video- Ident-Verfahren geht derzeit noch nicht, da Schriftform erforderlich ist.

Die Eltern erhalten einen Kontozugang und die Verfügungsberechtigung. Auch Patentante oder -onkel dürfen für ihr Patenkind in aller Regel ein Depot eröffnen, sofern die Erziehungsberechtigten zustimmen. Sie schließen damit einen Vertrag zugunsten Dritter mit dem Patenkind als Begünstigtem ab.

Auf lange Sicht viel Geld sparen lässt sich mit Gratisdepots. Manche Direktbanken bieten das für Erwachsene, aber auch für Kinder uneingeschränkt kostenlos an. Bei anderen ist dies an Bedingungen geknüpft, wie etwa ein bestimmtes Depotvolumen oder das Vorhandensein eines Wertpapiersparplans. Da für den langfristigen Vermögensaufbau für Kinder aktiv ­gemanagte Fonds oder passive ETFs empfehlenswert sind, lässt sich diese Anforderung zumeist leicht erfüllen.

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Häufig sind Kinderdepots generell kostenlos (siehe Tabelle). Manchmal muss man Bedingungen erfüllen - etwa bei der comdirect, bei der noch bis 1. Mai eine Aktion für Neudepots läuft. Im ersten halben Jahr ist das Depot kostenlos, danach nur noch, wenn ein Wertpapiersparplan läuft oder mindestens zweimal pro Quartal eine Transaktion stattfindet. Als Sachprämien gibt es derzeit zum Beispiel ein Laufrad plus bis zu 30 Euro Zuschuss bei Abschluss eines Wertpapiersparplans.

Zocken verboten

Bei der Geldanlage für den Nachwuchs dürfen die Eltern nicht zu riskant vorgehen. Es gibt nach Angaben des Bankenverbands zwar keine gesetzlichen Vorgaben, die beispielsweise vorsehen, dass die Anlage mündelsicher sein muss. Vielmehr ist es die geschäftspolitische Entscheidung der Institute, was sie erlauben und was nicht. Oft schließen Banken daher generell Termingeschäfte, Optionsscheine und Ähnliches aus.

Es empfiehlt sich auf jeden Fall, diesen Punkt vor Depot­eröffnung genau zu klären. Denn manche Anbieter sehen noch weitere Einschränkungen vor. So erlaubt die Consorsbank bei Kinderdepots grundsätzlich nur Wertpapiere der Risikoklasse 3. Deutsche Nebenwerte und Auslandsaktien zählen nicht dazu - außer bei Fondssparplänen, die auch der Risikoklasse 4 zugeordnet sein dürfen. Man kann allerdings eine Risiko- und Verpflichtungserklärung ausfüllen und dann auch Papiere höheren Risikos handeln. Hingegen gibt es beispielsweise bei der DAB Bank grundsätzlich keine Einschränkungen.

Vollwertige Steuerbürger

Die erste Post: Kaum ist ein Baby auf der Welt, bekommt es den ersten Brief seines Lebens oft vom Bundeszentralamt für Steuern. Darin erhält es seine sogar noch 20 Jahre über den Tod hinaus gültige Steueridentifikationsnummer mitgeteilt.
Steuerfreibeträge auch für Kids: Auch Kindern stehen jährliche Freibeträge bei der Steuer zu. Das kann sich die Familie zunutze machen, um die gesamte Steuerlast zu drücken. Dazu zählen die folgenden Freibeträge: Grundfreibetrag in Höhe von 8.652 Euro, Sparerpauschbetrag von 801 Euro pro Jahr (Singles) beziehungsweise 1.602 Euro (Verheiratete), Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro. Falls die Sprösslinge ausschließlich Einnahmen aus Kapitalvermögen erzielen, können sie insgesamt pro Jahr steuerfrei 9.489 Euro an Zinsen, Dividenden und Kursgewinnen einstreichen. Gut betuchte Eltern sollten also ruhig darüber nachdenken, ob es sinnvoll ist, dass ihre Kinder Kapitalerträge erzielen.
Nichtveranlagungsbescheinigung: Bei Gesamteinnahmen unterhalb der Freibeträge lässt sich eine Nichtveranlagungsbescheinigung für das Kind beantragen. Dann behalten die Banken auch bei ­Kapitaleinkünften oberhalb des Sparer­pausch­betrags von 801 Euro im Jahr keine Abgeltungsteuer ein. Zu bedenken ist aber, dass Kinder mit hohen Einkünften gegebenenfalls eigene Beiträge für die gesetzliche Krankenversicherung zahlen müssen. Auch für andere Fördermaßnahmen wie zum Beispiel BAföG sind bestimmte Einkommens- und Vermögensgrenzen zu beachten.
Fallen beim Übertrag: Nach aktuellem Recht können Eltern ihren Kindern schenkungsteuerfrei maximal 400.000 Euro an Kapitalvermögen übertragen. Dieser Betrag gilt pro Elternteil und Kind und kann nach Ablauf von zehn Jahren erneut genutzt werden. Doch bei der Gestaltung des Übertrags muss man gut aufpassen, sonst spielt der Fiskus nicht mit.

Wo es kostenlose Kinderdepots gibt (pdf)