Steuererklärung online: Fehler vermeiden und Geld sparen

Die elektronische Übermittlung von Steuerdaten zwischen Bürgern, Steuerberatern, Arbeitgebern, Kommunen, Verbänden und Finanzbehörden ist durch verschiedene Regelungen in der Abgabenordnung und den Einzelsteuergesetzen geregelt. Für die elektronische Kommunikation mit der Finanzverwaltung ist ein Zugang über ein sicheres Verfahren notwendig, wofür die Finanzverwaltung das ELSTER-Verfahren bereitstellt.

ELSTER steht für die ELektronische STeuerERklärung und ermöglicht eine effiziente sowie hochsichere elektronische Übertragung jeglicher Steuerdaten. Für die Nutzung von ELSTER stellt die Finanzverwaltung „Mein ELSTER“ zur Verfügung, womit die papierlose Abgabe der Steuerdaten über eine interaktive Webanwendung schnell und komfortabel möglich ist.

Zudem wird die Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen zur sicheren Kommunikation mit den Finanzbehörden durch die Verwendung der Softwarebibliothek ERiC gewährleistet, die in vielen kommerziellen und frei erhältlichen Steuerprogrammen integriert ist.

Mit dem Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens wurde ab dem Veranlagungszeitraum 2017 die bislang geltende Belegvorlagepflicht bis auf wenige Ausnahmen in eine Belegvorhaltepflicht geändert. Dies bedeutet, dass Steuerzahler ab der Steuererklärung 2017 dem Finanzamt grundsätzlich nur noch dann Belege vorlegen müssen, wenn das Finanzamt dazu auffordert.

Für die meisten Steuerbürger gilt, dass sie Belege grundsätzlich bis zum Ablauf der Einspruchsfrist (ein Monat) aufbewahren sollten. Eine besondere Regelung gilt für Zuwendungsnachweise: Diese müssen bis zu einem Jahr nach Bekanntgabe des Steuerbescheids aufbewahrt werden, wenn sie nicht zuvor vom Finanzamt angefordert wurden. Wer sicher gehen will, sollte seine Steuerbescheide und sonstige relevante Belege zehn Jahre lang aufheben. Eine eventuelle Steuerhinterziehung kann nämlich bis zu diesem Zeitraum geahndet werden.

Für gewerblich, selbstständig oder land- und forstwirtschaftlich tätige Steuerpflichtige gelten besondere Aufbewahrungsfristen, die bis zu zehn Jahre betragen. So müssen beispielsweise Buchungsbelege für die Steuererklärung 2017 in der Regel bis zum 31. Dezember 2027 aufbewahrt werden.

Die Datenerfassung bei der Online-Steuererklärung lässt sich durch verschiedene Funktionen vereinfachen und beschleunigen. Steuerprogramme bieten die Möglichkeit, Daten aus unterschiedlichen Quellen zu importieren und automatisch an der richtigen Stelle in der Steuererklärung einzutragen.

Eine Möglichkeit ist die Nutzung der vorausgefüllten Steuererklärung. Hierbei werden elektronische Daten wie die Lohnsteuerbescheinigung, Rentenbezüge, Krankenversicherungsbeiträge und Riester-Verträge automatisch in die entsprechenden Felder der Steuererklärung übernommen. Um diesen Service zu nutzen, ist eine Registrierung mit der Steueridentifikationsnummer bei Mein ELSTER erforderlich. Anschließend müssen die Nutzer der Datenübernahme in ihrem Benutzerkonto zustimmen.

Ein weiterer Vorteil von Steuerprogrammen ist die Möglichkeit, Daten aus dem Vorjahr zu übernehmen. Wer bereits im Vorjahr seine Steuererklärung mit der Software erstellt hat, kann die alten Daten für die neue Steuererklärung nutzen. Nach der Anmeldung mit den bekannten Zugangsdaten findet man auf der Übersichtsseite für jedes Steuerjahr die Option zur Datenübernahme aus dem Vorjahr. Mit einem Klick auf „Datenübernahme starten“ werden die Daten aus dem ausgewählten Steuerfall in die aktuelle Erklärung kopiert und man muss sie nur noch gegebenenfalls anpassen.

Darüber hinaus verfügen manche Steuerprogramme über Schnittstellen zu Banken und Versicherungen. WISO Steuer* ermöglicht beispielsweise die Verknüpfung mit dem Online-Banking-Konto des Nutzers. Dadurch können relevante Buchungen wie Handyrechnungen oder Spenden automatisch in die Steuererklärung übernommen werden, ohne dass eine manuelle Eingabe erforderlich ist. Die Daten werden verschlüsselt übertragen und gespeichert, sodass nur der Nutzer selbst mit seinem Passwort darauf zugreifen kann.

Unser Tipp: Mehr Informationen dazu erhalten Sie im Ratgeber Steuerprogramme.

Steuerprogramme und Online-Steuererklärungen bieten die Möglichkeit, spezielle Steuersparmöglichkeiten einfacher zu nutzen. Dazu gehören insbesondere der Investitionsabzugsbetrag, die Riester– und Rürup-Rente sowie Verlustvorträge.

Mit dem Investitionsabzugsbetrag können kleine und mittelständische Unternehmen bis zu 40 Prozent der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten eines Wirtschaftsguts sofort von ihrem Gewinn abziehen. Dies ermöglicht eine gezielte Steueroptimierung in guten Geschäftsjahren. Wichtig ist, dass die geplante Investition innerhalb von drei Jahren getätigt und der Gegenstand mindestens zu 90 Prozent betrieblich genutzt wird.

Auch die Riester- und Rürup-Rente bieten attraktive Möglichkeiten zur Steuerersparnis. Bei der Riester-Rente sind Beiträge bis zu 2.100 Euro pro Jahr als Sonderausgaben absetzbar, allerdings reduzieren die staatlichen Zulagen den Steuervorteil. Die Rürup-Rente ermöglicht deutlich höhere absetzbare Beiträge von bis zu 27.566 Euro (Stand 2024). Beide Varianten unterliegen der nachgelagerten Besteuerung, d.h. in der Ansparphase fallen keine Steuern an, dafür werden die Rentenzahlungen später besteuert.

Ein weiteres wichtiges Instrument sind Verlustvorträge. Übersteigen die Ausgaben die Einnahmen, können Studierende und Auszubildende die Verluste in künftige Jahre übertragen und dann mit positiven Einkünften verrechnen. Gerade für Studierende im Zweitstudium oder Auszubildende im dualen Studium lohnt sich das, da die Studienkosten als vorweggenommene Werbungskosten geltend gemacht werden können. Im Schnitt winken so Steuererstattungen von 3.000 Euro.

Die gängigen Steuerprogramme und Online-Steuererklärungen unterstützen Nutzer dabei, diese Steuersparmodelle optimal einzusetzen. Durch gezielte Fragen und Hinweise wird sichergestellt, dass keine Sparpotenziale übersehen werden. Zudem prüfen die Programme automatisch, ob die jeweiligen Voraussetzungen erfüllt sind und geben konkrete Handlungsempfehlungen.

Allgemeine Tipps zur Steuererklärung erhalten Sie im Ratgeber Steuererklärung.