Die beste Altersvorsorge: Alterssicherung von Aktien bis Rentenversicherung

Die gesetzliche Rente reicht für ein gutes Leben im Alter oft nicht aus. Durch die ge­stie­ge­ne Lebens­er­war­tung haben immer mehr Men­schen An­spruch auf diese Form der Altersvorsorge – daher wird das Rentenniveau immer geringer. Vielen Rentnern in Deutschland droht deshalb die Altersarmut.

Während hierzulande der Anteil der gesetzlichen Rente am Nettoeinkommen vor Renten­eintritt bei nur rund 51 Prozent liegt, sind es laut OECD-Daten in der gesamten Euro­pä­ischen Union im Schnitt 71. Spitzenreiter ist Kroatien mit 129 Prozent des Netto­einkommens gefolgt von den Niederlanden mit 101. Deutschland liegt innerhalb der EU gerade einmal auf dem fünftletzten Rang und hat damit ein vergleichsweise niedriges Rentenniveau. Dennoch hält der über­wiegende Teil der Bevölkerung an der gesetzlichen Rente als alleiniger Absicherung im Alter fest. Das könnte zukünftig jedoch zu einem geringen Lebensstandard bei Rentnern sorgen.

Ein Beispiel: Ein Ruhe­ständ­ler, der 45 Jahre lang Beiträge zur gesetzlichen Renten­ver­siche­rung gezahlt und immer durch­schnitt­lich verdient hat, erhält in Deutschland knapp 1.538 Euro – nach Abzug von Kranken- und Pflege­versicherungs­beitrag sowie vor Steuern. Diese Rente wird auch als Standardrente bezeichnet.

Hinweis: Das Grundrenten-Modell könnte das Problem der Altersarmut in Zukunft verkleinern. Ob dies die Rentenlücke schließen kann, ist jedoch fraglich. Wer später einen guten Lebensstandard haben möchte, kommt an einer privaten Altersvorsorge, zum Beispiel in Form einer privaten Aktienrente, auch dann kaum vorbei.

Wer länger einzahlt, bekommt auch mehr ausgezahlt: Wenn Sie als Arbeitnehmer 45 Jahre lang in die Rentenkasse eingezahlt haben, dann steht Ihnen im Alter von 63 oder 65 Jahren je nach Geburtsdatum die Rente ohne Abschläge zu.

Wenn Sie 35 Jahre in die gesetzliche Rentenkasse eingezahlt haben, können Sie ebenfalls mit 63 Jahren in Rente gehen. Allerdings wird Ihre Rente dann um 0,3 Prozent pro Monat vor Ihrem regulären Rentenalter gekürzt.

Sollten Sie weniger als 35 Jahre lang in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt haben, können Sie frühestens zwischen 65 und 67 Jahren in Rente gehen.

Das reguläre Renten­alter für Arbeitnehmer steigt schritt­weise an. Je nach Jahr­gang müssen die Versicherten länger arbeiten, um die volle Rente ohne Abschläge zu erhalten: Wer 1953 geboren wurde, kann beispiels­weise mit 65 Jahren und 7 Monaten ohne Abzüge in Rente gehen. Wer nach 1964 geboren ist, geht dann mit 67 Jahren in Rente. Aber auch ohne Abzüge könnte die Altersversorgung für Rentner ohne weitere Zulagen nur für einen geringen Lebensstandard reichen.

Für Freiberufler oder Unternehmer gibt es die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, um die Rentenlücke zu schließen. Ursprünglich war diese Form der gesetzlichen Altersversorgung für all diejenigen Selbstständigen gedacht, die weder in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, noch in ein berufsständisches Versorgungswerk. Dabei werden die Beiträge frühestens ab Vollendung des 60. Lebensjahres ausgezahlt. Der Vorteil der Rürup-Rente ist, dass der steuerliche Freibetrag 2022 bei 25.630 Euro liegt. Davon können jedoch nur 96 Prozent (Stand 2023) geltend gemacht werden. Jedes Jahr steigt allerdings der jährliche Steuervorteil und soll 2025 somit bei 100 Prozent liegen. Die Beitragsbemessungsgrenze liegt bei 107.400 Euro.

Die Rente eignet sich wegen der Steuervorteile und Zulagen vom Staat auch für selbstständige Gutverdiener, die nicht pflichtversichert sind, und gutverdienende Pflichtversicherte, die mit der Rürup-Rente Ihre gesetzliche Rente aufstocken.

Zwei Hauptvarianten gibt es bei der Rürup-Rente: Die klassische Rentenversicherung als garantierte Rente, die in etwa die Rendite der gesetzlichen Rente abwirft, und die fondsgebundene Rentenversicherung sowie Fondssparpläne – mit eingeschränkter oder ohne Garantie, dafür mit höhere Renditechancen. In der zweiten Variante ähnelt die Rürup-Rente stark dem Fondssparplan der privaten Altersvorsorge – mehr zu Spar­plänen und Invest­ment­fonds erfahren Sie später noch.

Hinweis: Die Rürup-Rente bietet im Gegensatz zum privaten Fondssparplan die oben genannten Steuervorteile. Allerdings ist anders als beim privaten Fondssparen eine Auszahlung des Guthabens erst ab der Rente möglich. Dabei wird die Rürup-Rente immer monatlich ausgezahlt. Eine einmalige Auszahlung ist dagegen nicht möglich. Wer als Selbstständiger zum Beispiel in Zahlungsschwierigkeiten kommt, kann den Vertrag beitragsfrei stellen, muss also nicht weiter einzahlen, oder auf einen Mindestbeitrag umstellen. Die Verträge lassen sich allerdings nicht kündigen.

Im Regelfall überweist bei der betrieblichen Altersvorsorge (kurz bAV) das Unternehmen einen bestimmten Geldbetrag monatlich auf einen Altersvorsorge-Vertrag. In der Lohn­abrechnung des Arbeitsgebers ist die Summe, die im Rahmen des bAV-Vertrags angespart wird, bereits abgezogen.

Die Sparbeiträge können mit Zulagen durch den Arbeitgeber bezuschusst werden. Dabei zahlt der Betrieb zusätzlich zum Lohn einen Betrag in einen Sparvertrag eines externen Dienst­leister, wie einer Pensionskasse, einen Pensionsfonds, einer Direktversicherung oder einer Unterstützungskasse ein. Die Verwaltungs- und Abschlusskosten können bei der privaten Altersvorsorge günstiger sein, weil sie sich auf mehr Personen verteilen. Möglicherweise erhält der Arbeitgeber auch einen Mengenrabatt vom Anbieter oder einen speziell auf das Unternehmen zugeschnittenen Tarif mit niedrigeren Verwaltungs­kosten.

Je nach Durchführungsweg und Abschlussdatum des Vertrags können Rentner sich das Geld zu Rentenbeginn ganz oder teilweise auszahlen lassen. Arbeitnehmer haben einen Rechts­anspruch im Rahmen der bAV zu sparen, außer der Tarifvertrag schließt dies ausdrücklich aus.

Wenn die Betriebsrente durch Beiträge aufgebaut wird, die direkt aus dem Bruttogehalt entnommen werden, heißt dies Brutto-Entgeltumwandlung. Die Beiträge bleiben hierbei bis zu einem gewissen Höchstbetrag steuer- und abgabenfrei. Allerdings fallen wegen der Sozialabgabenfreiheit die Arbeitnehmer-Ansprüche bei der gesetzlichen Rente, aber auch bei der Arbeitslosenversicherung oder dem Krankengeld, dann entsprechend geringer aus.

Der Arbeitgeber ist verpflichtet mindestens einen der Durchführungswege zur Entgelt­umwandlung anzubieten. Arbeitnehmer können aber weder einen bestimmte Variante, noch einen speziellen Anbieter verlangen. Sollte das Unternehmen weder Pensionsfonds noch Pensionskasse anbieten, haben Arbeitnehmer zumindest das Recht auf eine Direkt­versicherung.

Durch die betriebliche Altersvorsorge werden Sie vom Staat bei der Altersversorgung durch Zulagen gefördert, sprich entlastet. Bis zur Höchstgrenze müssen also weder Sozialabgaben noch Steuern entrichtet werden, wie schon oben erläutert. Die Beitragsbemessungsgrenze liegt im Jahr 2023 (West­deutsch­land) bei 7.300 Euro Bruttolohn im Monat. Die Bemessungsgrenze steigt jedes Jahr etwas an. Vier Prozent des Bruttoeinkommens sind dabei von Steuern und Sozialabgaben befreit. Weitere vier Prozent sind darüber hinaus steuerfrei, allerdings nicht sozialab­gabenfrei. Somit sind höchstens 564 Euro im Monat steuerfrei, davon 282 Euro sozialversicherungs- als auch steuerfrei.

Laut Empfehlung der Verbraucherzentrale NRW sollte eine steuerliche Förderung in der Ansparphase nicht den Ausschlag für den Vertragsabschluss geben. Entscheidender sei, dass der Vertrag zu den eigenen Zielen in Bezug auf die Rentenlücke passt, denn trotz der Entlastung in der Anspar­phase wird die Rente vor ihrer Auszahlung besteuert. Wer gesetzlich krankenversichert ist, muss zudem in der Auszahlphase Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.

Diese Form der Altersvorsorge lohnt vor allem dann, wenn sich Ihr Chef finanziell beteiligt. Wenn Sie für Ihre private Zusatzrente auf Sicherheit setzen wollen und ein Investment an der Börse scheuen, können bestimmte Formen der betrieblichen Alters­vorsorge für Sie eine Option sein.

Sollte Ihnen aber bei Ihrer Altersvorsorge Flexibilität wichtig sein, sollten Sie andere Spar­formen für den Lebensabend bevorzugen, da man vor Rentenbeginn über den Sparbetrag oft nicht flexibel verfügen kann.

Tipp: Mittlerweile bieten immer mehr Arbeitgeber Zeitwertkonten, auch Wertguthaben­vereinbarungen genannt, an. Das sind Konten, auf denen Sie Ihr Gehalt ansparen, das Sie später in der Freistellung ausgezahlt bekommen. Dies ermöglicht Ihnen, dass Sie sich eine Auszeit von Ihrer Arbeit nehmen können, wie ein Sabbatical oder ein Bildungsurlaub, und währenddessen vom angesparten Gehalt leben. Auch Arbeitszeit können Sie auf dieses Konto einzahlen. Dabei wird die Arbeitszeit dann in Arbeitslohn umgerechnet. Die ange­sparte Summe können Sie auch für den Ruhestand oder den Vorruhestand nutzen.

Vorsicht: Sie sollten auch daran denken, dass bei der betrieblichen Altersvorsorge, je nach gewähl­ten Modell, nicht immer der Umzug zu einem anderen Arbeitgeber ohne weiteres möglich ist. So haben Sie bei der Pensionskasse, der Direktversicherung und beim Pensionsfonds in der Regel einen Rechtsanspruch auf die Übertragung der eingezahlten Beträge. Bei der Unterstützungskasse und der Direktzusage ist dieser Anspruch hingegen rechtlich nicht gesichert.

Wenn Sie mehr über die Vor- und Nachteile sowie die verschiedenen Modelle der betrieb­lichen Altersvorsorge erfahren wollen, lesen Sie unseren Ratgeber zum Thema Betrieb­liche Altersvorsorge.