Bitcoin-Steuererklärung: So können Anleger eine Kryptowährung steuerlich geltend machen

Kryptowährungen wurden von der Bundesanstalt für Finanz­dienst­leistungs­aufsicht (BaFin) als „Rechnungseinheit“ eingestuft. Die Folge: Bitcoin, Ripple, NEO, EOS & Co. unter­liegen den gleichen steuerlichen Auflagen wie andere Devisen. Und mehr noch: Die vir­tu­ellen Wäh­rungen, die schon den einen oder anderen Anleger zum Millionär gemacht haben, werden als privates Geld eingeordnet. Dadurch fallen in einigen Fällen auf Bitcoin Steuern an.

Der Fiskus sieht Cybergeld in den Händen von Verbrauchern als private Wirtschaftsgüter an und wertet den Handel mit Bitcoin, Ethereum, Ripple, EOS & Co. als private Ver­äu­ße­rungs­geschäfte, die unter das Einkommensteuergesetz (EStG) fallen.

Es gibt selbstverständlich keine Bitcoin-Steuer oder gar eine Bitcoin-Steuererklärung, aber viele Internetnutzer und Kryptoanleger suchen bei Google genau danach. Der Einfachheit halber werden wir in diesem Ratgeber deshalb von „Bitcoin-Steuererklärung“ sprechen, wenn es darum geht, bei einer Steuererklärung eine Kryptowährung steuerlich geltend zu machen.

Wann also müssen Anleger auf Ripple, NEO, EOS und Bitcoin Steuern zahlen, worauf müssen Sie genau bei einer „Bitcoin-Steuererklärung“ achten und welche Rolle spielen die Gewinne, die in der Vergangenheit mit Internetwährungen erzielt wurden? Die Antworten gibt’s im Folgenden.

Hinweis: Weitere hilfreiche Tipps rund um den Bitcoinkauf erhalten Sie außerdem im Ratgeber Bitcoin kaufen. Was Sie grundsätzlich steuerlich geltend machen können und wie Sie sich Geld vom Finanzamt zurückholen, verraten wir Ihnen in unserem Ratgeber Steuererklärung.

Produktempfehlung: Mit dem CoinShares Physical Bitcoin ETP* partizipieren Anleger am Bitcoin-Kurs. Die erworbenen Bitcoin sind physisch hinterlegt und werden vom Anbieter verwahrt. Eine eigene Wallet ist bei diesem Produkt nicht notwendig.

Ausschlaggebend dafür, ob auf eine Kryptowährung Steuern anfallen oder nicht, ist der Zeitpunkt des Kaufs und des Verkaufs, also letztlich die Haltedauer. Krypto-Anleger, die Bitcoin, Ethereum und Co. bereits über ein Jahr in ihrem Wallet haben, können sich zunächst einmal entspannt zurücklehnen, denn: In diesem Fall ist aufgrund der Mindesthaltedauer von 12 Monaten keine Bitcoin-Steuer zu zahlen.

Anders sieht es aus, wenn mit dem Kryptowährungsgeschäft Zinsen erzielt wurden und werden. Dann wird die Abgeltungssteuer fällig. Dies ist beispielsweise dann der Fall, wenn Sie Bitcoins oder andere Kryptos in Form eines Peer-to-Peer-Kredits oder über Börsen an andere Händler „verleihen“. Die sogenannte Spekulationsfrist, also die Mindesthaltezeit, verlängert sich dann nämlich auf zehn Jahre.

Produktempfehlung: CoinTracking* ist eine deutsche Plattform, die sich auf die Steuer- und Portfolio-Verwaltung von Krypto-Assets spezialisiert hat. Cointracking hat eine Partnerschaft mit „WISO Steuer“. So können Nutzer Ihren Cointracking-Steuerreport ganz einfach in die WISO-Steuersoftware importieren. Einen Rabatt von fünf Prozent erhalten Sie, wenn Sie in Bitcoin zahlen.

Wer Bitcoins oder andere Kryptowährungen sein Eigen nennt, muss eventuell Steuern zahlen. Das ist dann der Fall, wenn Sie als Kryptoanleger die Haltefrist von einem Jahr unterschreiten und die digitalen Coins in andere Währungen tauschen oder mit Gewinn veräußern.

Ihr persönlicher Steuersatz fällt dann auch auf Bitcoin, NEO & Co. an. Um diesen zu errechnen, multiplizieren Sie einfach die gezahlte Einkommenssteuer mit Hundert und teilen diese durch Ihr zu versteuerndes Einkommen – mehr Informationen dazu erhalten Sie beim Lohnsteuerhilfeverein.

Tipp: Es gibt eine Freigrenze von 600 Euro. Liegen die durch den Krypto­handel er­wirt­schaf­te­ten Gewinne unter dieser Frei­grenze, sind sie steuer­frei.

Vorsicht: Verwechseln Sie die Frei­grenze nicht mit dem Frei­betrag. Wer auch nur einen Euro über der Frei­grenze liegt, muss seinen kompletten Ver­äuße­rungs­gewinn ver­steuern.